{"id":26447,"date":"2025-07-15T13:15:48","date_gmt":"2025-07-15T12:15:48","guid":{"rendered":"https:\/\/verdaenergy.de\/so-bleibt-die-photovoltaik-anlage-im-eigenheim-steuerfrei-3-tipps-fuer-kleine-und-privat-betriebene-pv-anlagen\/"},"modified":"2025-07-15T13:15:48","modified_gmt":"2025-07-15T12:15:48","slug":"so-bleibt-die-photovoltaik-anlage-im-eigenheim-steuerfrei-3-tipps-fuer-kleine-und-privat-betriebene-pv-anlagen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/verdaenergy.de\/en\/so-bleibt-die-photovoltaik-anlage-im-eigenheim-steuerfrei-3-tipps-fuer-kleine-und-privat-betriebene-pv-anlagen\/","title":{"rendered":"So bleibt die Photovoltaik-Anlage im Eigenheim steuerfrei – 3 Tipps f\u00fcr kleine und privat betriebene PV-Anlagen"},"content":{"rendered":"
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\"Fachwerkhaus<\/span><\/p>\n

Wer eine kleine private Photovoltaik-Anlage betreibt, muss keine Einkommensteuer und keine Gewerbesteuer zahlenFoto: energie-fachberater.de<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

1. Keine Einkommen- und Gewerbesteuer f\u00fcr kleine Photovoltaik<\/a>-Anlagen<\/strong>
Wer eine kleine private Photovoltaik-Anlage betreibt, muss keine Einkommensteuer und keine Gewerbesteuer zahlen. Als „klein“ gelten Anlagen mit einer Bruttonennleistung laut Marktstammdatenregister von maximal 30 Kilowatt peak (kWp) je Wohnung. Dazu geh\u00f6ren auch sogenannte Balkonkraftwerke<\/a> oder Mini-PV-Anlagen. Diese Grenze f\u00fcr die Steuerbefreiung gilt f\u00fcr ab 2025 in Betrieb genommene Anlagen auf allen Geb\u00e4udearten, also sowohl auf Einfamilien- oder Mehrfamilienh\u00e4usern als auch auf Gewerbeimmobilien. Bis Ende 2024 war zum Beispiel f\u00fcr Mehrfamilienh\u00e4user noch die niedrigere Grenze von 15 kWp je Wohnung ma\u00dfgebend.<\/p>\n

2. Keine Umsatzsteuer f\u00fcr Erwerb und Installation der PV-Anlage<\/strong>
F\u00fcr den Erwerb und die Installation von Photovoltaik-Anlagen und Solarstromspeichern gilt seit dem 1. Januar 2023 ein umsatzsteuerlicher Nullsteuersatz. Das hei\u00dft: F\u00fcr die Lieferung und Installation der PV-Anlage f\u00e4llt keine Umsatzsteuer an. Das gilt, wenn die Anlage auf oder in der N\u00e4he von Privatwohnungen beziehungsweise Wohnh\u00e4usern sowie \u00f6ffentlichen und anderen Geb\u00e4uden, die dem Gemeinwohl dienen, installiert wird. Diese Voraussetzung wird als erf\u00fcllt angesehen, wenn die im Marktstammregister gelistete Anlage eine installierte Leistung von 30 kWp nicht \u00fcberschreitet.<\/p>\n

3. Lohnsteuerhilfevereine d\u00fcrfen PV-Anlagen-Betreiber beraten<\/strong>
Fr\u00fcher mussten Mitglieder von Lohnsteuerhilfevereinen mit dem Erwerb einer Photovoltaik-Anlage zu einem Steuerberater oder einer Steuerberaterin wechseln. Seit dem Steuerjahr 2022 ist es Lohnsteuerhilfevereinen aber erlaubt, die Einkommensteuererkl\u00e4rung f\u00fcr Mitglieder mit kleinen Solaranlagen zu erstellen. <\/p>\n

–> Wichtig zu wissen:<\/strong> Nicht \u00fcbernehmen darf ein Lohnsteuerhilfeverein die Umsatzsteuervoranmeldung oder Umsatzsteuerjahreserkl\u00e4rung. Das k\u00f6nnen Privatpersonen mit kleiner PV-Anlage selbst erledigen oder einer Steuerberatung \u00fcbergeben.<\/p>\n

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Quelle: Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. V. (VLH)<\/p>\n

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